Налоговая отказала в регистрации ИП: что делать?

1. По каким основаниям налоговая может отказать в открытии ИП

Обезопасить себя от отказа из-за ошибок в документах можно, если подготовить их с помощью бесплатного онлайн-сервиса. Он не допускает ошибок и соблюдает все требования к заполнению и оформлению бланков.

Если подавать документы на регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя непосредственно в налоговую инспекцию, сотрудник сразу проверит их комплектность и правильность заполнения. В случае ошибки вы сможете ее оперативно исправить, а не получить отказ.

1.1 Проблемы с документами

Чаще всего налоговая инспекция отказывает в открытии ИП из-за ошибок, допущенных в регистрационных документах:

• Неполный комплект документов
  Не во всех ситуациях для регистрации ИП достаточно заявления Р21001 и копии паспорта. Иногда требуется доверенность на представителя, справка об отсутствии судимости, подтверждение дееспособности для несовершеннолетнего и др.
  Приложите недостающий документ и подавайте заново на регистрацию.
• Неправильная форма документов может выражаться в следующем:
  • Использовано заявление по форме № Р21001 устаревшего образца. С 25.11.2020 г. действует новая форма.
  • Документы не удостоверены нотариусом. Например, если документы подает представитель, доверенность должна быть нотариальной, а подпись физ. лица, желающего стать ИП, на заявлении Р21001 и копия его паспорта заверены нотариусом.
• Неточности в заполнении документов
  Ошибки, помарки и опечатки, неправильно отформатированный текст и нарушение правил сокращений помешают сканеру распознать документ, и налоговая инспекция откажет в регистрации.
  Чтобы застраховать себя от подобных ошибок, сформируйте документы правильно и бесплатно с помощью нашего онлайн-сервиса.
• Оплата госпошлины по неверным реквизитам
  Вопрос возврата средств, переведенных не тому получателю, решается в вашем банке. А для регистрации в качестве индивидуального предпринимателя оплатите госпошлину заново по верным реквизитам или подайте документы способом, не требующим оплаты: через МФЦ, нотариуса или в электронном виде.

1.2 Подача документов в неверную налоговую инспекцию

Физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей на учет ставит регистрирующая налоговая инспекция по месту прописки или временной регистрации. Уточните, к какой налоговой инспекции вы относитесь, и подайте документы заново, оплатив госпошлину по правильным реквизитам.

Вернуть ошибочно уплаченную пошлину можно, написав заявление в налоговую инспекцию.

1.3 Выбор неподходящего вида деятельности

Индивидуальным предпринимателям запрещено заниматься некоторыми видами деятельности:

• Производство и продажа крепкого алкоголя,
• Оказание охранных услуг,
• Разработка, производство и другие операции с авиатехникой,
• Воздушные перевозки,
• Операции с военной техникой, боеприпасами и пиротехникой,
• Фармацевтическое производство,
• Создание инвестиционных и пенсионных фондов и т.п.

Сводного перечня запрещенных видов деятельности нет, но в налоговой инспекции можно узнать точную информацию.

Если в заявлении Р21001 вы ошибочно указали запрещенный вид деятельности, исправьте неточность и подавайте документы заново.

Если для работы вам нужен тот код ОКВЭД, который запрещен для ИП, регистрируйте юридическое лицо.

1.4 Отсутствие права заниматься предпринимательской деятельностью

По законодательству РФ не все могут заниматься предпринимательством. Существуют следующие ограничения:

• Работа на государственной или муниципальной службе препятствует занятию предпринимательской деятельностью;
• Признание банкротом запрещает в течение определенного времени вести коммерческую деятельность;
• Отсутствие дееспособности в силу возраста или по решению суда. Иногда это можно преодолеть. Так, для несовершеннолетних достаточно получить согласие родителей, решение органов опеки или решение суда об эмансипации. Для лиц, лишенных дееспособности судом, например, из-за психических заболеваний, алкогольной или наркотической зависимости, потребуется решение суда о признании их дееспособными;
• Наличие открытого ИП. Приобрести статус индивидуального предпринимателя можно единожды. Этого достаточно даже для работы в разных регионах;
• Неснятая или непогашенная судимость. Это ограничение касается работы в сферах образования, здравоохранения, спорта и др.;
• Не истек срок судебного запрета на ведение предпринимательской деятельности.

2. Что делать в случае отказа в регистрации ИП

По истечении пяти рабочих дней налоговая регистрирует ИП и вносит данные в ЕГРИП или выдает мотивированный отказ в регистрации. Обратите внимание на причины, указанные в отказе. Результат, принятый ФНС, придет на адрес электронной почты, который вы укажете в форме № Р21001.

2.1 Если отказ обоснован

Если вы считаете, что налоговая правомерно отказала вам в открытии ИП, действуйте так:

• Устраните причину отказа. Например, исправьте ошибки в документах, оплатите пошлину по верным реквизитам и т.п.
• Подайте документы заново. Если вы оплачивали госпошлину за регистрацию, то, чтобы она “не сгорела”, вам надо направить документы в трехмесячный срок.
• Если причину отказа нельзя устранить, подумайте о других способах организации бизнеса: можно поменять сферу деятельности или открыть ООО.

2.2 Если отказ необоснован

Если вы считаете, что получили неправомерный отказ в регистрации ИП, действуйте так:

• Подайте жалобу на отказ. Первой инстанцией будет вышестоящая налоговая инспекция. Но мы рекомендуем сначала обратиться к руководству инспекции, в которой не зарегистрировали ИП. Жалобу надо подать в течение трех месяцев с даты выдачи отказа. На рассмотрение вашего обращения отведено 15 дней. Если отказ оставили в силе, можно подать заявление в ФНС России и только потом в суд. В каждом случае у вас есть три месяца на обжалование.
• Если вашу жалобу не удовлетворили, возможно, вы сможете вести бизнес в статусе самозанятого или открыть ООО.
• Если отказ налоговой инспекции признают неправомерным, в течение 5 дней ваши документы повторно рассмотрят и зарегистрируют ИП.

Жалоба на отказ в регистрации ИП составляется в произвольной форме. В ней должны быть такие сведения:

• Контактная информация и паспортные данные заявителя,
• Ссылка на отказ в регистрации,
• Причины, по которым вы считаете отказ неправомерным,
• Требование: пересмотреть документы, поданные на регистрацию ИП,
• Подпись заявителя и дата.

Подать жалобу может лично заявитель или его представитель по доверенности. Также можно направить жалобу по почте или в электронном виде через сайт ФНС.

3. Как быть с госпошлиной

После отказа в регистрации ИП в 2024 году у вас есть два варианта действий, которые влияют на пошлину:

• Устранить причины отказа и заново подать документы. Второй раз платить пошлину не придется, если подать документы в ФНС течение трех месяцев.
• Не регистрировать ИП. В этом случае вы не сможете вернуть госпошлину.