ИП или ООО? Что лучше выбрать для ведения бизнеса в 2025 году

1. Количество владельцев бизнеса

У ИП не может быть совладельцев

Индивидуальный предприниматель — это физическое лицо, которое является единоличным владельцем бизнеса.

Общество с ограниченной ответственностью — это юридическое лицо, создать которое может как один учредитель, так и несколько.

2. Наименование ИП и ООО

ООО должно иметь название

ИП имеет фамилию, имя и отчество физ. лица, зарегистрированного в таком статусе. То есть в документации указывается: “ИП ФИО”.

Общества с ограниченной ответственностью обязательно имеет фирменное наименование, которое закреплено в Уставе и ЕГРЮЛ.

ИП и ООО могут зарегистрировать торговую марку или бренд, под которым будут продавать товары или оказывать услуги. Например, продукты питания “Вкусно и полезно” может выпускать как ИП Кузнецова Марина Викторовна, так и ООО ”Ромашка”.

3. Процесс регистрации ИП и ООО

Открыть ИП проще

Индивидуальному предпринимателю для регистрации чаще всего требуется только паспорт и заполненная форма № Р21001. Госпошлина равна 800 рублям, но при электронной подаче документов ее платить не нужно.

Чтобы открыть организацию потребуется такой минимальный пакет документов:

• Заполненная форма № Р11001,
• Решение единственного учредителя или протокол общего собрания, если в ООО несколько учредителей,
• Устав.

Госпошлина равна 4 000 рублей, но, также как и для ИП, за онлайн-подачу документов платить ее не нужно.

4. Сферы деятельности ИП и обществ

Организациям доступно больше видов деятельности

Индивидуальный предприниматель несколько стеснен в выборе кодов ОКВЭД. Так, ему запрещено продавать крепкий алкоголь, заниматься страхованием, быть туроператором и т.п.

ООО может работать практически во всех сферах. Чаще всего для этого требуется увеличенный уставный капитал и лицензия. Однако и для организации некоторые виды деятельности запрещены: частная охрана, вооружение, производство химических и взрывчатых веществ и т.п.

5. Имущественная ответственность ИП и ООО

Личное имущество учредителей ООО не используется для погашения долгов организации

Индивидуальный предприниматель отвечает своим личным имуществом по долгам, связанным с предпринимательством, в том числе, в случае банкротства.

Общество отвечает по долгам в пределах уставного капитала и имущества, находящегося на балансе. Только если суд признает руководителя или учредителя виновным, их личное имущество может быть изъято для погашения долга.

6. Распоряжение доходами ИП и ООО

ИП свободно распоряжается своими доходами

Предприниматель имеет право вывести деньги из бизнеса в любой момент — не важно, из кассы или со счета. Главное при этом не иметь долгов по налогам и взносам.

ООО должно документально подтвердить расходы, оплатить налоги и только потом вывести деньги. Легальных вариантов распоряжения доходами несколько:

• Выплата дивидендов
  Она может происходить не чаще 1 раза в квартал, при этом необходимо удержать НДФЛ 13%. То есть, чтобы выплатить дивиденды в размере 10 тысяч рублей, нужно уплатить 1300 рублей.
• Начисление заработной платы
  С заработной платы, кроме НДФЛ, нужно уплатить страховые взносы около 30%. Так, с зарплаты в размере 50 тысяч рублей, нужно удержать 17 тысяч рублей для перечисления во внебюджетные фонды и налоговую инспекцию.
• Выдача займа учредителю
  В 2025 году не облагается никакими налогами, но может рассматриваться как уклонение от их уплаты. В этом случае грозит штраф в размере выданного займа и обязанность вернуть сам “займ”.

7. Отчетность индивидуальных предпринимателей и ООО

ИП освобождены от бух. отчетности, а отчетность за работников у ИП и ООО одинаковая

ИП не обязаны вести бухучет и сдавать бух. отчетность, а также могут вести упрощенную кассовую отчетность.

Общества с ограниченной ответственностью обязаны сдавать бухотчетность. Исключение сделано для малого бизнеса, который может вести упрощенную бухгалтерскую отчетность.

ИП и ООО ведут налоговую отчетность, которая определяется выбранной системой налогообложения и никак не связана с их статусом физического или юридического лица. Так, при работе на УСН и ИП, и ООО отчитываются 1 раз в год.

8. Штрафы для ИП и компаний

Для ИП штрафы ниже

Индивидуальные предприниматели привлекается к гражданской, административной и уголовной ответственности. Так, в 2025 году продажа несовершеннолетнему алкогольной продукции влечет административный штраф — от 100 тысяч до 200 тысяч рублей.

ООО отвечает за правонарушения серьезнее: штраф выше и его накладывают не только на организацию, но и на его руководителя. Так, за ту же продажу алкоголя несовершеннолетнему ООО оштрафуют на 300 — 500 тысяч рублей.

9. Процесс ликвидации ИП и организаций

Закрыть ООО сложнее, чем ИП

ИП закрывают за 5 рабочих дней. Для этого в налоговую инспекцию необходимо подать форму Р26001 и оплатить госпошлину в размере 160 рублей.

ООО закрывают примерно в течение полугода. Вначале уведомляют налоговую инспекцию и публикуют объявление о ликвидации, затем выявляют кредиторов и собирают дебиторскую задолженность, составляют ликвидационный баланс. Только после этого в налоговую инспекцию подают форму № Р15016 и другие документы. Госпошлина за ликвидацию ООО составляет 800 рублей.