Содержание
Дата обновления:
Все налоги ИП на патенте
- 28 ноября 2023
- Просмотров:
На патентном режиме индивидуальные предприниматели уплачивают налог в форме стоимости самого патента. Это фиксированная сумма, рассчитанная в процентном соотношении от потенциального дохода. Налог ПСН составляет 6% предполагаемого дохода по конкретному виду деятельности за выбранный бизнесменом срок. Уровень такого дохода определяют региональные власти. Реальный заработок не отражается на цене патента. Еще на этом режиме оплачиваются страховые взносы, НДФЛ за сотрудников, и налоги на активы - землю, имущество и транспорт при необходимости.
Если вы хотите перейти на патент или открыть ИП сразу на ПСН - обращайтесь к удобному онлайн-сервису, чтобы правильно подготовить бумаги для налоговой и сразу подать их в онлайн режиме.
Если вы хотите перейти на патент или открыть ИП сразу на ПСН - обращайтесь к удобному онлайн-сервису, чтобы правильно подготовить бумаги для налоговой и сразу подать их в онлайн режиме.
1. Все налоги на ПСН
Полный список налогов, которые оплачивают ИП на патентном режиме:
- Налог ПСН. Оплачивается в форме стоимости патента. Рассчитывается, как 6% потенциального заработка бизнесмена за выбранный срок, с учетом конкретного вида деятельности. Размер потенциальной прибыли устанавливается отдельно в каждом субъекте, поэтому цена патента отличается в разных городах, даже если остальные условия одинаковы.
Рассчитать налог ПСН можно по формуле:
Налог ПСН = (налоговая база / 365 (366) дней * срок патента, дней) * 6% - НДФЛ с зарплат наемного персонала - в случае наличия сотрудников
- Налоги за землю, транспорт, имущество - по необходимости
Учтите:
Платеж за патент должен быть внесен, даже если в период его действия бизнесмен ничего не заработал.
Оформите патент онлайн
С помощью нашего онлайн сервиса получить патент могут и действующие, и новые ИП. Сервис подготовит все нужные документы по данным, которые вы легко заполните, ориентируясь на подсказки. Вы получите правильно заполненные документы на актуальных бланках, которые можно сразу направить в налоговую онлайн. А если онлайн-подача не интересна, просто скачайте готовые бланки и распорядитесь ими позднее. Сервис удобен и безопасен!
2. Взносы в страховые фонды для ИП на патенте
Страховые отчисления за себя должны делать все бизнесмены, применяющие режим патентного налога. Взносы гарантируют предпринимателю медицинское и пенсионное страхование. Размер отчислений каждый год меняется - сумму устанавливают федеральные власти. В 2023 году это 45 842 рублей, из которых:
- 9119 рублей перечисляется в фонд медицинского страхования
- 36 723 рублей - в пенсионный фонд
Дополнительно для ИП предусмотрен взнос в ПФР - 1% от дохода выше 300 000 рублей за год. Расчет суммы осуществляется аналогично цене патента - от потенциального дохода в субъекте работы бизнесмена.
Взнос в ФСС является добровольным: ИП оплачивают социальное страхование, если хотят получать пособия и больничные.
Страховые отчисления за работников уплачиваются работодателями, имеющими штат наемных сотрудников. Тогда работодатель отчисляет 30% зарплаты в страховые фонды - ОМС, ПФР и ФСС. Дополнительно предусмотрен взнос на травматизм 0,2-8,5%, тариф зависит от степени опасности работ.
Учтите:
Предприниматели могут снижать налог ПСН на объем уплаченных страховых отчислений. При наличии штата ИП сокращают сумму налога до 50%, а бизнесмены без сотрудников - до 100%. В случае, если взносы оказались больше цены патента, можно учесть их в оплате будущих патентов (но есть условие: оба платежа должны быть осуществлены в одном календарном году).
3. Подробнее о режиме ПСН
- Патент оформляется на срок - от 1 до 12 месяцев в рамках текущего года, с любой даты на выбор бизнесмена.
- Ограничение по сумме дохода бизнесмена за год составляет 60 млн рублей. А если ИП совмещает патент и упрощенку, выручка суммируется при определении ограничения.
- Виды бизнеса, для которых доступно применение ПСН есть п. 2 ст. 346.43 НК РФ. Часто патент удобен для кафе, сферы услуг, грузоперевозок, пассажирских перевозок, сдачи недвижимости в аренду и пр. Но точно узнать, есть ли патент на ваш бизнес, можно лишь с учетом региональных законов: субъекты имеют право менять список видов деятельности в регионе, добавляя или исключая некоторые направления. Еще необходимо проверить, не входит ли деятельность в перечень запрещенных для ПСН - эти данные есть в п. 6 ст. 346.43 НК РФ. Например, на патенте не возможно производство подакцизной продукции.
- Лимит на штат. Допустимая средняя численность штата ИП составляет 15 человек. Учитываются сотрудники с любыми видами договоров, по всем видам бизнеса ИП.
- Лимиты для ИП на ПСН в регионах. В регионах могут быть установлены дополнительные ограничения для бизнесменов на патентной системе. Например, в субъекте может действовать лимит на количество транспорта, площадь точки, число точек сетей или географию действия патента.
- Налоговой и бух.отчетности нет. Достаточно заполнения Книги учета доходов и подачи стандартной отчетности за наемных сотрудников.
- Декларации не требуются.
Если вы хотите перевести на патент свой бизнес или только открываете ИП на ПСН - вам будет полезен наш онлайн-сервис! С ним легко и быстро можно подготовить нужные документы и подать их в налоговую онлайн.